Replay-Valoriser pour transmettre l’entreprise : méthodes et enjeux

Valoriser pour transmettre l’entreprise : méthodes et enjeux

DDA/IAS

Notaires/Avocats

Durée : 3.5 heures

Mise à disposition : jusqu’au 31/07/2026

Modalité : Formation asynchrone

La valorisation d’entreprise est un enjeu central dans les opérations patrimoniales et de transmission. Cette session permet de comprendre les principales méthodes d’évaluation, les attentes de l’administration fiscale et les points de vigilance à maîtriser pour sécuriser le conseil.

Intervenant(s) :

Nora FAUGERE +

Responsable Ingénierie Patrimoniale Groupe Premium

Olivier ARTHAUD +

Founding Partner Arthaud & Associés

Objectifs

Identifier les enjeux de la valeur en matière patrimoniale,
Connaitre les principes de Finance et d’évaluation,
Identifier les situations dans lesquelles une évaluation par un Expert est requise,
Connaitre la doctrine de l’administration fiscale et la jurisprudence en matière d’évaluation.

Contenu pédagogique

1. Introduction et enjeux associés à la valorisation de l’entreprise
Notion de valeur : rappels et définitions
Les enjeux de la valorisation en matière patrimoniale
Les outils de l’administration fiscale en matière de valorisation
Focus sur le cas pratique fil rouge : hypothèses, enjeux et risques de l’évaluation

2. Comment évaluer une entreprise ?
Approche synthétique des états financiers de l’entreprise
Les agrégats comptables de l’évaluation d’entreprise
Les concepts de finance
Approche des méthodes d’évaluation d’entreprise
Approche de valorisation pour le cas pratique fil rouge

3. La valeur en droit fiscal
Doctrine administrative et guide de l’évaluation des entreprises
Focus sur le sujet des comparables
L’usage des méthodes d’évaluation financière
Le rescrit valeur
Etat de la jurisprudence fiscale en matière d’évaluation

4. L’impact de l’organisation de l’entreprise sur la valeur
L’immobilier d’entreprise : dans l’entreprise ou en dehors de l’entreprise
La trésorerie d’entreprise : dans l’entreprise ou en dehors de l’entreprise
Comment « optimiser » la valeur de l’entreprise pour la rendre finançable ?
Valeur du fonds vs. valeur des droits sociaux
La prise en compte de la fiscalité latente
Application au cas pratique fil rouge

Prérequis

Connaissance des grands principes du droit des sociétés, du droit patrimonial de la famille et de la fiscalité attachée à la transmission des sociétés.
Savoir lire les comptes annuels.

Modalités pédagogiques

Le module asynchrone alterne des séquences transmissives (vidéos et supports écrits présentant les concepts et règles) et des activités interactives permettant d’engager le participant dans son apprentissage (quiz de positionnement).

Accessibilité

L’AUREP est engagée dans une démarche d’accueil et d’accompagnement des personnes en situation de handicap. Un référent handicap a été nommé et formé afin de faciliter l’accès à l’ensemble des formations.

Vous êtes en situation de handicap et vous souhaitez faire une formation. La loi du 5 septembre 2018 pour la « liberté de choisir son avenir professionnel » a pour objectif de faciliter l’accès à l’emploi des personnes en situation de handicap.

Notre Organisme de Formation tente de donner à tous les mêmes chances d’accéder ou de maintenir l’emploi. Tous nos formateurs, de part leurs expériences, sont sensibilisés aux situations de handicap. N’hésitez pas à nous contacter referent@aurep.com

Public visé

Professionnels en charge de conseiller une clientèle privée et/ou professionnelle dans la gestion et l’organisation de leur patrimoine

Moyens supports pédagogiques

Un accès à la plateforme de formation de l’Aurep permettant d’accéder à :

Tests de positionnement : quiz amont et aval
Supports pédagogiques de formation, utilisé par l’intervenant
Vidéo du module de formation
Questionnaire de satisfaction

Les codes d’accès à la plateforme sont transmis automatiquement par mail, lors de l’achat de la formation asynchrone.

La plateforme de formation est accessible 24h/24, 7j/7, hors période de maintenance.

Modalités d'évaluation

Pour justifier de la réalisation de la prestation, en distanciel asynchrone : sera pris en compte le taux de complétion de la réalisation des activités de l’apprenant. Chaque activité est conditionnée à la complétion de la précédente.
Le certificat de réalisation et l’attestation d’heures réglementaires seront téléchargeables directement et uniquement par le participant sur sa plateforme de formation à l’issue de la réalisation de son parcours de formation et sous réserve de remplir les deux conditions suivantes :
Avoir suivi l’intégralité du module + Avoir obtenu un score au mois égal à 70% au quiz final (quiz aval)